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建筑行业税收筹划合理享受税收优惠政策

  建筑行业在一个国家经济发展命脉中有着举足轻重的地位,从长远角度作为基建行业是永远不会被淘汰的行业。

  2019年上半年建筑行业的新合同价值在6.6%至16.0%之间,与去年相比有所变化;上半年新签合同额预计为12.5-13.6万亿元。从市场发展比率可以看出,产业集中度加快。建筑行业往往利润很高,伴随着高利润的就是高税负。建筑行业也有面临着很多行业痛点,例如一些沙石进项无法正常取得,导致利润虚高,企业所得税税负压力较大;还有一些零散工人的工资支付之后无法取得入账等;一些经营情况良好的建筑公司的股东分红也是一个难题,高达20%的分红个税。

  其实,合理利用税收优惠政策,合理税务筹划,对企业而言节税空间还是非常大的,那么建筑企业可以享受哪些税收优惠政策来起到合理节税的目的呢?入驻税收洼地享受税收优惠政策。

  现国内重庆、江苏、江西等地的税收优惠政策已经相当成熟,总部经济招商长期持续稳定,全国各地企业均可享受,不受地域限制;在不改变主体公司现有的经营方式、经营地址的前提下无需企业实体入驻园区,无需法人到场,工商注册及税务事宜皆有专人,高效便捷。

  第一种:企业可以选择在园区内成立新公司、子公司或者迁移注册地址的形式入驻园区,按照企业纳税规模阶梯式享受增值税和企业所得税的扶持政策,有限公司对于行业几乎无限制,欢迎各类企业入驻。

  1 .园区对入驻企业(一般纳税人有限公司)的增值税以地方留存(留存比例50% )部分20%~80%奖励扶持;

  2 .园区对入驻企业(一般纳税人有限公司)的企业所得税按地方留存(留存比例40% )部分30%~80%奖励扶持;

  第二种:建筑行业可以通过拆分业务结构,分流业务模式来降低税负,企业可以总部经济招商园区,成立配套下游个人独资企业,对主体公司实行业务分流,一些具体工程涉及项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术服务等经营范围,可以成立独资企业享受核定征收政策。

  个人独资企业收入通过享受地方税收优惠政策,适用于5%-35%超额累进税率,根据行业应税所得率进行核定征收,个人所得税核定征收后,小规模纳税人0.5%-2.1%;综合税负3%或者5%。经过这种方式,分红时就不需要再次缴纳20%的个税了。

  一家上海的工程行业公司,原公司一年1000万的营业额,成本费用400万元,那他需要缴纳的税收是:

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